老师，以前会计都是按票做账，客户很多都是预付款付了要求开票，这种情况如果年度跨期的时候怎么处理呢

超帅的奇迹 追问

2020-04-02 08:48

收到预付账款的时候就已经开票了，增值税肯定交，所得税可以不确认收入吧。。这个跨期时候怎么处理

bamboo老师 解答

2020-04-02 09:00

您开具发票的时候分录怎么写的？申报表怎么填的？

超帅的奇迹 追问

2020-04-02 09:12

一般是技术服务费会预付提前开，产品如果提前按合同开。增值税正常交税，最近听学堂老师说收入应该按发货，我在想跨期，税务会比对利润表营业收入和开票金额吗？？

bamboo老师 解答

2020-04-02 09:13

税务会比对利润表营业收入和开票金额  而且您季度申报的时候怎么填的营业收入金额

超帅的奇迹 追问

2020-04-02 10:16

如果按发货，不确认收入，填的肯定比开票少啊。那老师意思尽量开票了就确认收入？？遇到年度跨期只能暂估了，暂估跨期如何处理呢？

bamboo老师 解答

2020-04-02 10:18

如果您季度申报所得税的时候填的收入比开票少  那现在跨期一样的处理啊

超帅的奇迹 追问

2020-04-02 21:40

原材料成本暂估呢？跨期如何处理。这个和汇算没关系吧

bamboo老师 解答

2020-04-02 21:40

请问原材料有没有领用?

超帅的奇迹 追问

2020-04-03 08:13

领用了

bamboo老师 解答

2020-04-03 08:42

领用后生成产品后销售了么