送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-01 22:26

先计入管理费用
可以先转入减免税额
后期达到起征点再报税

Apple阿倩@ 追问

2020-04-01 23:39

月底可以直接结转到,借应交税费应交增值税
贷管理费用是么?直接在资产负债表应交税费显示负值是么

钟存老师 解答

2020-04-02 07:44

是的,应交税费可以是负值

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 08:51

什么时候会涉及营业外收入

钟存老师 解答

2020-04-02 09:06

你抵减的时候
借:应交税费-税收减免
贷:营业外收入

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:10

应交税费本身在借方证明有待抵扣的,你抵减怎么还出现在借方?

钟存老师 解答

2020-04-02 09:33

税收减免确认的时候就是借方,就是转营业外收入的时候

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:49

你这会计分录怎么做,管理费用去哪了?购买的时候,借管理费用,贷银存,借,应交税费—应交增值税
贷,管理费用
抵减的时候,怎么出来个营业外收入

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 09:51

抵减的时候贷方跟借方相抵,哪有营业外收入什么事?

钟存老师 解答

2020-04-02 09:51

购买的时候,借管理费用,贷银存,
抵减的时候
借:借,应交税费—应交增值税   贷,管理费用

营业外收入是其他税收减免使用的,这里边不需要

Apple阿倩@ 追问

2020-04-02 10:02

好的,明白,没有涉及营业外收入,谢谢

钟存老师 解答

2020-04-02 10:06

嗯,不涉及营业外收入

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你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 这个是可以全额抵扣的,可以抵消管理费用的
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2021-06-20 18:49:48
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2020-01-05 16:43:32
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