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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-01 20:29

免税项目税率是免税开票时价格点不含税金额

罗美仙 追问

2020-04-01 20:37

比如开20万的话,那申报表里的其他免税金额这个月就显示2000吗？那做账这样做吗？借:银行存款202000贷:主营业务收入200000,应交税费-应交增值税2000,我是小规模企业,那其实收只收20万呀？那怎么处理呀

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:39

借:银行存款200000贷:主营业务收入200000，如果免税了那就不纳税

罗美仙 追问

2020-04-01 20:40

再把那2000转入营业外收入吗?

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:41

应交税费-应交增值税2000,就要转入营业外收入

罗美仙 追问

2020-04-01 20:43

小规模企业季度不超过30万增值税减免我都是转入营业外收入的

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:43

你可以不计提应交税费-应交增值税

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相关问题讨论
免税项目税率是免税开票时价格点不含税金额
2020-04-01 20:29:54
你好，都可以抵扣进项税吗？那就是不含税金额低的划算。
2020-07-10 14:55:33
你好 无票收入1982349.18（含税），税率9% 销项税额=1982349.18/1.09*9%  不含税金额=1982349.18/1.09
2021-08-07 10:37:06
是的，按收到的总款项开票，税率按16算就可以了
2018-05-07 16:02:44
你好，要按这样计算公式二税额/不含税价
2020-06-10 21:13:42
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