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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-01 20:14

你好
可以把暂估的分录红冲
借；应付账款-暂估 ，  贷；原材料
然后做无票购进分录
借；原材料，贷；应付账款

Aaron 追问

2020-04-01 20:16

那汇算清缴的时候要不要再做处理，金额很小

邹老师 解答

2020-04-01 20:17

你好，汇算清缴需要对无票成本做纳税调增处理的

Aaron 追问

2020-04-01 20:20

那可不可以红冲暂估后，借营业外支出贷应付账款，不做调增?

邹老师 解答

2020-04-01 20:22

你好，这个是没有取得发票，还是需要正常的做无票购进材料分录，汇算清缴做纳税调增处理
而不能因为没有发票，就把购进材料计入营业外支出科目核算的

Aaron 追问

2020-04-01 20:38

只要在汇算清缴截止日前取得发票的是不是就可以不用调增？

邹老师 解答

2020-04-01 20:42

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
你好 可以把暂估的分录红冲 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 然后做无票购进分录 借；原材料，贷；应付账款
2020-04-01 20:14:45
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
2022-12-17 15:25:11
你好    借原材料    进项税贷应付账款  这样挂着  取得发票了吗    
2020-11-26 13:24:07
你好 余款退回。 意思当时你们多支付了货款出去 你挂的是应付账款还是预付账款 ？
2020-06-09 19:20:17
学员你好， 是小规模纳税人吗？ 借，库存商品200000 贷，应付账款200000
2019-09-07 20:02:03
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