利息收入分录是这样写吗？

栀子花开 追问

2020-04-01 19:55

请问，超市月末改怎么核算成本和利息，能讲详细些吗？我也是第一次做总账，没有经验，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-01 20:04

有关超市的账务处理 您可以打开下面链接学习  比较系统规范的
https://lx.kuaizhang.com/main_274/
利息请问是存款利息么 这是银行系统自动计算的

栀子花开 追问

2020-04-01 20:25

不是存款利息，就是流水利息，存款利息分录又不一样吧？我主要是不太清楚流程，老师简单的说下流程我心里有个大概

bamboo老师 解答

2020-04-01 20:34

超市先根据采购单据入库 然后销售出库 根据销售出库的数量*库存单价结转对应成本 
采用核算的存货核算方法 
流水利息？是存在银行的还是借款给他人的？

栀子花开 追问

2020-04-01 20:48

是存在银行供超市运作的。超市我分了几个大类，烟草，休闲食品，粮油，非食，酒几个大类，结转成本需要按这一项项的结吧

栀子花开 追问

2020-04-01 20:53

超市储值卡充值充1000，实付950，分录是这样写吗？借银行存款950，借销售费用50，贷预收账款1000

bamboo老师 解答

2020-04-01 20:55

结转成本正规的应该根据销售的各种商品结转 不是根据明细 比如同种产品 规格型号不同 差价很大的 如果您按照大类结转的话 成本金额不准确的
这样写分录可以的

栀子花开 追问

2020-04-01 21:25

没有完全理解月底结转怎么结，需分几步呢

bamboo老师 解答

2020-04-01 21:29

入库的时候
借：库存商品——A
借：库存商品——B等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
销售出库后
借：主营业务成本
贷：库存商品——A  销售数量*库存单价
贷：库存商品——B等

栀子花开 追问

2020-04-01 22:25

入库的时候
借:库存商品-休闲食品
贷:应付账款-某某供应商
借:应付账款-某某供应商
贷:银行存款
销售的时候
借:主营业务收入_休闲食品
应交税费-应交增值税
贷:库存商品-休闲食品
我们属于个体户小规模，没有核算进项税额。
因为超市品种有几千或更多，只能按大类入库

栀子花开 追问

2020-04-01 22:26

销售库存数量知道了，库存销售单价怎么取值

bamboo老师 解答

2020-04-02 06:57

那您按大类核算的话 库存单价就只好按大类的平均单价取数

栀子花开 追问

2020-04-02 07:03

收银系统中间换了一次，我该怎么去核算销售库存数量呢

bamboo老师 解答

2020-04-02 07:16

是在同一个月换系统的么

栀子花开 追问

2020-04-02 07:17

是的，就是在3月20号左右换的

bamboo老师 解答

2020-04-02 07:36

那要把两次系统的出局数量相加结转