出售固定资产取得收入15 000元，采用简易办法、依照3％的征收率、减按2％计算增值税。 分录和答案 必打赏谢谢

紫藤老师 解答

2020-04-01 19:51

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 19:53

老师分录写一下这题

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 19:53

谢谢

紫藤老师 解答

2020-04-01 19:54

借 银行存款  贷  营业外收入 应交税费

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 19:54

营业外收入的钱怎么算呀

紫藤老师 解答

2020-04-01 19:55

借 银行存款15000 贷 营业外收入15000- 15000/（1+3%）*2%应交税费15000/（1+3%）*2%

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 20:01

不用固定资产清理吗贷方

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:02

如果你也做完整分录，就是上面的
借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 20:03

我的意思是就这题的分录
借 银行存款
贷 固定资产清理
   应交税费 简易计税
   营业外收入

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:03

借 银行存款
贷 固定资产清理
应交税费- 简易计税

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:04

固定资产清理和营业外收入只选一个

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 20:05

公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。

老师还有一个问题就是这个题和你刚刚讲的这题分录是一样的对吗

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:05

取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，80/（1+5%）*5%

冷艳的小虾米 追问

2020-04-01 20:07

就是问一下分录和这个题一样对吗 就是征收率不一样

紫藤老师 解答

2020-04-01 20:07

这个题和刚刚讲的这题分录是一样的