我的公司不购进货物，但销售货物，我请问一下月末应交的税费计入哪里去

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 17:57

我这个是小规模纳税人 销售货物时，是做应交税费-应交增值税销项？

maize老师 解答

2020-04-01 17:58

借应收 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  没有三级科目，

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 17:59

月末结转如何转呢？

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 17:59

我是第一次做企业的帐，然后几年了，都忘记了

maize老师 解答

2020-04-01 18:24

你几时交增值税，月末做借主营业务收入  贷本年利润

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 18:47

交增值税？是增值税申报的时候？

maize老师 解答

2020-04-01 19:09

你要是季度申报，季度不超过30万，这个3月做借应交税费 贷营业外收入，借营业外收入 贷本年利润

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:10

小规模是季度申报增值税

maize老师 解答

2020-04-01 19:13

度不超过30万，这个3月做借应交税费 贷营业外收入，借营业外收入 贷本年利润

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:17

比如我公司销售10000元大理石，税额是300元 未收款，分录是借应收账款贷主营业务收入10000，应交税费-应交增值税 300 到月末就借应交税费300 贷营业外收入300。再做一笔分录，借营业外收入 300贷 本年利润300

maize老师 解答

2020-04-01 19:19

季度做这个，就借应交税费300 贷营业外收入300

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:20

是把三个月的加在一起，算出总的？

maize老师 解答

2020-04-01 19:25

是的，看总的是不是满足免要求 再结转

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:25

还要满足免要求？什么要求？

maize老师 解答

2020-04-01 19:28

季度不含税销售额不超过30万

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:29

如果没有超过呢

maize老师 解答

2020-04-01 19:31

借应交税费贷营业外收入

妩媚的乐曲 追问

2020-04-01 19:32

要是超过了呢

maize老师 解答

2020-04-01 19:37

超过次月交税做借应交税费 贷银行