送心意

宋老师2

职称注册税务师/中级会计师

2020-04-01 17:23

你好!建议你计入到20年了。

独上西楼 追问

2020-04-01 17:25

那税务局不会认为该费用是19年产生的,就应该记入19年吗?

宋老师2 解答

2020-04-01 17:25

你好!你不说,税务局是没办法判断这个通行费是19年的的。
严格来说,当然是要计入到19年才是符合权责发生制了。

独上西楼 追问

2020-04-01 17:28

但是发票上有记录通行时间

独上西楼 追问

2020-04-01 17:28

但是如果记入19年那么发票是2020年才开具的也不存在什么意义吗?

宋老师2 解答

2020-04-01 17:30

你好!如果有写时间的,就计入19年,在20年的账套里面,计入以前年度损益调整。只是这样会比较麻烦,如果19年没有做年报,可以调减所得税,如果你19年做了年报,这笔支出没有计入,而且19年有交所得税,可能要申请退税,重新做年报之类。

独上西楼 追问

2020-04-01 17:35

你的意思是如果在2020年的时候将该费用做以前年度损益调整科目,然后汇算19年所得税的时候把这次放进去调减利润就可以了?

宋老师2 解答

2020-04-01 20:37

您好!是的。如果你19年已经做了分录,只是没有发票,就直接贴进去19年的凭证就好了

独上西楼 追问

2020-04-01 20:40

关键在于19年并没有做过分录,就是因为打了2020年3月份的发票才发现是19年发生的。

宋老师2 解答

2020-04-01 20:41

你好!如果19年没做过,就在20年计入以前年度损益调整,汇算清缴的时候计入费用,调减利润就好了

独上西楼 追问

2020-04-01 20:45

这样操作是税务机关认可的吗?

宋老师2 解答

2020-04-01 21:18

您好!这就是正规的操作了,是认可的

独上西楼 追问

2020-04-01 21:23

好的,谢谢老师

宋老师2 解答

2020-04-01 21:50

您好!不用客气的了

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你好!建议你计入到20年了。
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