老师好,单位是小规模纳税人,上月支付280元增值税控维护费,借 管理费用280,贷 现金280。请问税费要做减免的分录处理吗?谢谢!
芬达002
于2020-04-01 16:34 发布 684次浏览
- 送心意
QQ老师
职称: 中级会计师
2020-04-01 16:38
小规模购买金税盘全额抵扣怎么做会计分录
购买时:
借:管理费用-办公费
贷:银行存款
抵扣时:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入或者管理费用(红字)
《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定,增值税纳税人2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.
相关问题讨论

您好!不用。直接计入应交税费-应交增值税。
2018-03-13 10:25:16

你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
这个是可以全额抵扣的,可以抵消管理费用的
2018-08-11 10:49:34

同学,您好,小规模纳税人原则不接收专票的,所以不应该开具,
2020-09-01 17:51:23

是的,现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04

您好,是的,按3%的增值税率开的。代开的发票入账时,借:现金或者银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
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