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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-01 16:23

你好，正常计提，把免征的部分结转到营业外收入核算

勤奋者1990 追问

2020-04-01 16:30

因为计入营业外收入后年末还要缴纳企业所得税，所以能否直接不计提国家免征的企业部分？

邹老师 解答

2020-04-01 16:32

你好，这个应当全额计提，然后把减免的计入营业外收入
需要体现这个减免过程的
直接不计提国家免征的企业部分，这样就无法体现有减免的

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