老师，公司全额承担社保的分录怎么做

陈蕊 追问

2020-04-01 15:32

不计提社保可以吗？

邹老师 解答

2020-04-01 15:33

你好，这个是需要先计提，然后再做支付分录的

陈蕊 追问

2020-04-01 15:34

去年没有做计提，今年从1月份开始计提，那我还用调去年的账吗？

邹老师 解答

2020-04-01 15:37

你好，个人建议是把去年的账做到按月计提

陈蕊 追问

2020-04-01 15:38

那该怎么做分录？

邹老师 解答

2020-04-01 15:39

你好，把你之前做的分录红冲
然后做上面计提，支付的分录
涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目核算

陈蕊 追问

2020-04-01 16:06

红冲去年缴纳社保分录:
借:银存  贷:管理费用-社保
更正去年社保分录:
借:管理费用-社保   贷:应付职工薪酬-社保
借:应付职工薪酬-社保  贷:银存
以前年度损益调整:
借:以前年度损益调整  贷:管理费用-社保费
老师，是这样吗

邹老师 解答

2020-04-01 16:08

你好
红冲去年缴纳的社保
借；银行存款，贷；以前年度损益调整—管理费用-社保
计提
借；以前年度损益调整—管理费用-社保，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款

陈蕊 追问

2020-04-01 16:19

老师，以前年度损益是利润分配的二级科目吗？
您分录里的以前年度损益调整-管理费用-社保是指给利润分配-以前年度损益调整再增加明细科目？

邹老师 解答

2020-04-01 16:21

你好，以前年度损益调整不是利润分配的二级科目
以前年度损益调整-管理费用-社保是因为跨年不能直接通过管理费用-社保科目核算，就设置以前年度损益调整-管理费用-社保 这个科目代替

陈蕊 追问

2020-04-01 16:30

老师，那以前年度损益调整属于哪类科目呢？我的科目表里只有一个利润分配-以前年度损益调整

邹老师 解答

2020-04-01 16:31

你好，以前年度损益调整属于损益类科目