2019年年末需要计提返利（次年会以0金额货物作为返利额出库），请问2019年12月怎么做计提分录？

时光机 追问

2020-04-01 16:53

次年发生返利发货时怎么做？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 16:56

借 预付负债
贷 相关资金或商品靠等

时光机 追问

2020-04-01 20:33

怎么不涉及到税或成本的？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 21:01

你这个就是一个返利的话，这个不涉及的税和相关的成本啊。

时光机 追问

2020-04-01 21:31

老师您好，举个例：2019年预计需要在2020年返利（返货），返货含税金额11300元。可以这样写分录吗：借：销售费用  11300  贷：预计负债-甲公司  11300  ，可是以什么为单据为合法的原始依据？，在次年返货(这笔11300的商品成本是9000元）：借：预计负债-甲公司11300   贷：库存商品9000  差额2300放什么科目？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 21:40

在计提的第一笔分录的时候，你是自己做一个原始凭证，比方说内部的一个确认返货的一个文件证明都是可以。

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 21:41

借：预计负债-甲公司11300 贷：主营业务收入10000
应交税费1300
借，主营业务成本9000贷，库存商品9000

时光机 追问

2020-04-01 21:49

老师您好，为什么2019年计提返利时是销售费用，而次年返货时就主营业务收入+税金呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 21:55

你这个返利的本质是属于你，为了这个销售儿给了一些优惠政策，那么它属于销售费用。但是你反的不是钱，反正是你的商品，那么这一块儿在税法上需要视同销售处理。

时光机 追问

2020-04-02 06:52

老师您好！请问2019年计提的预计负债需要在当年进行纳税调增吗？

时光机 追问

2020-04-02 06:53

税法上企业所得税的纳税调增？

时光机 追问

2020-04-02 08:03

老师您好，请问像这样操作可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 08:56

需要纳税 调整的，同学。
中转科目 是什么，

时光机 追问

2020-04-02 09:36

中转科目可以是预计负债吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 09:37

可以的，那就没问题，你这处理

时光机 追问

2020-04-02 11:39

2019年的纳税调整额是多少？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 11:41

调整额就是预计负债的余额。