老师，您好！请问车票抵扣怎么操作？

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:07

有的，高铁票

宋生老师 解答

2020-04-01 15:09

取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
附表二，8B及10行中填列

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:09

客运车机打车票，有姓名，身份证号码

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:10

汽车票也是这样计算吗？

宋生老师 解答

2020-04-01 15:10

你好！也是一样的操作只是税率不同。票面金额÷（1+3%）×3%

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:11

这个是不需要像专票一样进行勾票，只要在附表二中填写就可以了，是吗？

宋生老师 解答

2020-04-01 15:11

你好！是的。不需要勾选了。

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:11

那做账怎么做？

宋生老师 解答

2020-04-01 15:12

借：管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：库存现金或银行存款

欣然麻麻 追问

2020-04-01 15:17

明白了，谢谢老师！

宋生老师 解答

2020-04-01 15:29

您好！不用客气的了。