我单位是生活服务业一般纳税人，疫情期间免交增值税，但是索取的进账税月底如何结转帐务处理？

超帅的果汁 追问

2020-04-01 13:33

没有认证

超帅的果汁 追问

2020-04-01 13:35

我就问一下，我们不再经营了，以后不能抵扣了，是不是还要通过进账税额转出科目再入回相关的费用科目里面？

meizi老师 解答

2020-04-01 13:38

你好   没认证就走待认证进项税里面去    借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 ；； 这个是不可以的 ； 财政部、国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）：六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题：一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。

超帅的果汁 追问

2020-04-01 13:44

那就将这个进账税额结转到待认证进项税额里面一直留着余额，不再做处理了，等注销时再处理吗？

超帅的果汁 追问

2020-04-01 13:44

系统也不做认证？

超帅的果汁 追问

2020-04-01 13:44

万一过了认证期限怎么办？

meizi老师 解答

2020-04-01 13:47

你好   你有增值税的时候 要抵减的话 你就可以认证后 转到进项税去抵减的。    现在取消了认证期360天了。