你好，老师。我们公司签了1年的房租合同，共12万，付款只付了6万，发票老板去开的时候开了12万进来，我这个月要抵扣掉这12万，我应该怎么做账。

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 12:46

抵扣增值税

立红老师 解答

2020-04-01 12:56

你好
借：管理费用   
借：应交税费——应增（进）
贷：银行存款
贷：其他应付款

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:05

老师，我还有6万没付，放在代方其他应付款吗？

立红老师 解答

2020-04-01 13:11

你好，是的，没有支付的部分计入其他应付款

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:17

然后付后面6万的时候就借其他应付  带银行就可以了是吗

立红老师 解答

2020-04-01 13:20

你好，是的，是这样的

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:21

老师，我第一步做，借管理11.8万 应交税1714.29，银行6万 其他应付6万对吧。老师，我是3月付的款前面1-3月房租未待摊，我这个月开始待摊房租
应该怎么做？

立红老师 解答

2020-04-01 13:30

你好，如果您想分月摊销，
借：预付账款   11.8
借：应交税费——应增（进）
贷：银行存款6
贷：其他应付款6

以后摊销时
借：管理费用
贷：预付账款

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:34

老师，我后面付款就是，借：其他应付  贷：银行  然后摊销就还是按照你刚才发的，借管理  贷预付  是吗？

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:34

一直摊销到12月结束

立红老师 解答

2020-04-01 13:39

你好，是的，您前三个月没有摊，是从4月份开始先摊销前4个月的，然后以后每个月摊1个月，摊销到12月末

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:42

好的。还有，老师，我们公司注册是200万，但是我这次做工商年报的时候看见，实缴出资额都是0，股东一直没有把投资款转进来。资产负债表里面实收资本以前财务已经做了200万了，那我后面如果让股东转投资款回来要怎么做分录？

立红老师 解答

2020-04-01 13:44

你好，没有收到投资款不能做实收资本的。以前的账应是错了

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:46

那现在应该怎么办？我资产负债表一直实收资本是200万，股东他们目前也都没进投资款，有很多年了

立红老师 解答

2020-04-01 13:50

你好，您看下当初的实收资本的账是如何做的，看不能冲回来，如果不冲回来，股东再投资也不能入账呢

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:53

这个公司是14年的，那时候会计做的是手工张。那我2024年就要到出资时间了。那应该怎么办。

立红老师 解答

2020-04-01 13:54

你好，您只能先查下当初的实收资本入账的分录是什么，然后再看下步怎么做

漂亮的大侠 追问

2020-04-01 13:59

好吧。老师我在问一下，我们公司手机费，今年才开了去年一年的发票，我直接做账，借销售费用  应交税费进  贷库存现金  就可以把？

立红老师 解答

2020-04-01 14:10

你好，是的，是可以的。