项目地单独核算的建筑企业，爬架劳务都分包出去，也收到发票，如果分包方不在项目地预交税，作为发包方的我公司能否做差额交税

寻???? 追问

2020-04-01 11:46

老师，之前都没有差额交税，从18年开始，现在应该怎么处理

寻???? 追问

2020-04-01 11:47

之前的都是未扣除分包款交税的

朴老师 解答

2020-04-01 11:50

你有发票吗？你只能按照现在收到的发票来做差额纳税，之前的可以算预缴，工程结束的时候再一块算

寻???? 追问

2020-04-01 11:53

有发票的，可以到完工再算吗

寻???? 追问

2020-04-01 11:55

那老师，比方我今月开票确认收入1000万，分包款500万，我本月应交增值税怎么算，一般计税企业

朴老师 解答

2020-04-01 12:03

1000减去500万之后再计算就可以了

寻???? 追问

2020-04-01 12:08

老师，一般计税就是（1000-500）/1.09*0.02是吗？这个是我公司本月要交的增值税吗？还是要销-进-这部分

朴老师 解答

2020-04-01 12:10

是的，预缴的就是这些

寻???? 追问

2020-04-01 12:13

是说还要再销-进-预交增值税吗，我是项目地企业直接申报扣税的也一样操作吗

朴老师 解答

2020-04-01 12:16

就是1000万减去五百万之后计算出不含税额再乘以预缴税率

寻???? 追问

2020-04-01 12:20

老师，我是单独核算企业，在项目当地交税的，增值税税率为3%，直接缴纳增值税（1000-500）/1.09*0.03这样算对吗

朴老师 解答

2020-04-01 12:21

嗯，预缴税率是不一样的，有的地方是三个点的，有的是两个点的

寻???? 追问

2020-04-01 12:27

老师，有点蒙，增值税/不含税收入=增值税税负率，但是公式是销售额/（1+9%）*0.02

寻???? 追问

2020-04-01 12:27

不就是税额*税负率了嘛

朴老师 解答

2020-04-01 12:30

你这是预缴增值税是乘以你的预缴税率