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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2020-04-01 11:26

这种现象应该上月先做无票收入 借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额）   借：主营业务成本  贷：库存商品。
本月开票后，先红冲上月的分录，再重新做一笔刚刚的分录。

简简单单 追问

2020-04-01 11:39

这比业务做无票收入，需要报税吗？

答疑陈园老师 解答

2020-04-01 11:54

要的，增值税申报里有一栏无票收入。
如果你没进行申报，你就把上月收到的钱做预收吧，这个月开票了在转到主营业务收入里。
以后出现这种情况，先做无票收入，因为你货发出去了，产生了增值税的义务了。

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你好，这样风险大，有虚开的风险 分录你们是按固定资产处理了吗？
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您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-06-29 22:24:36
您好 请发票开具了100万的金额么
2019-12-29 18:02:34
可以借预付贷银存
2019-01-14 10:44:33
第一步进货，没有发票，没有付款，不需要账务处理 第二步对方开发票来，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款 ，附件就是发票，送货单 第三步付款 借；应付账款 贷；银行存款，附件就是应付款回单
2018-01-06 10:35:20
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