老师你好，加油站购买石油进项税额是8025，当月认证4100，还有3925未认证，但是已认证的4100元当月才抵扣2100元。会计分录怎么做的我搞晕了？

暗香 追问

2020-04-01 10:27

是的

郭老师 解答

2020-04-01 10:31

借应交税费应交增值税销项2100，
贷应交税费应交增值税进项转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项4100。
转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

暗香 追问

2020-04-01 10:55

老师，前面是不是要先做一笔，待认证进项税额，借：应交税费～待认证进项税额，贷：应交税费～应交，进项税额

郭老师 解答

2020-04-01 10:57

不需要做的。

暗香 追问

2020-04-01 11:14

老师，你做的分录进项税额，转出未交增值税是不是8025

郭老师 解答

2020-04-01 11:18

借应交税费应交增值税销项2100，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，2100
借应交税费应交增值税转出未交增值税4100
贷应交税费应交增值税进项4100。
转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

郭老师 解答

2020-04-01 11:18

再算一次的，

暗香 追问

2020-04-01 11:26

j老师，这月留底的2000分录怎么做呢

暗香 追问

2020-04-01 11:29

我就是迷不过来，我确定了收入了，就直接接着做你给我讲的这些分录就好了是吧

郭老师 解答

2020-04-01 11:30

转出未交增值税是借方余额，表示留级，你看到了吗？

郭老师 解答

2020-04-01 11:31

转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

暗香 追问

2020-04-01 11:33

就是留底的2000不用再做分录了，是吗

郭老师 解答

2020-04-01 11:36

是的，不需要做分录啦。
勾选做这个借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

暗香 追问

2020-04-01 11:41

好的，还有一笔上月留底的500，咋做呢

郭老师 解答

2020-04-01 11:45

同样也是做上面的分录转出未交增值税借方，余额500。

暗香 追问

2020-04-01 11:48

贷方科目是啥

郭老师 解答

2020-04-01 11:55

你好，进项，

暗香 追问

2020-04-01 12:01

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-01 12:03

不用客气的。