2019年的汽车发票金额在1万多，还有在2019年底少计提了年中奖，在2020年1月发放了这笔少计提的年中奖。这2笔在2020年凭证做的借方科目是以前年度损益调整，那这2笔费用在申报汇算清缴时可以纳税调减吗？还是只能冲减未分配利润

花花月圆 追问

2020-04-01 09:15

12月报表已申报后才发生的着2步费用

maize老师 解答

2020-04-01 09:19

需要反结账做12月账上才可以，这个，

花花月圆 追问

2020-04-01 09:25

就是不反结账做到12月份的话，只能冲减未分配利润 ？

maize老师 解答

2020-04-01 09:33

但是你这个要不做进去，还不知道可以调减19年这个，不建议这样，有的费用是调不了，那个上面没有，调整表上面没有，

花花月圆 追问

2020-04-01 11:22

可以按以前年度差错更正调整后再填写汇缴申报表吗？

maize老师 解答

2020-04-01 11:28

没有按你说这个做过，我看法是反结账做12月，你这样，处理，年报和之前季报财务部分还是不一样，税局要是要求统一那还是需要去修改4季度申报，

花花月圆 追问

2020-04-01 14:19

哦哦。明白了 谢谢

maize老师 解答

2020-04-01 14:22

好的，我先回复别的学员了