老师 3月销项税额405.71 因为期初有留底税额204.67 所以3.31号认证了一张专票 金额为317.87 这个分录怎么写啊

长情的柚子 追问

2020-04-01 08:56

我收到专票是进项税额

陈老师 解答

2020-04-01 09:09

那你月底这么写凭证
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  317.87
贷：应交税费——应交增值税——进项317.87
借：应交税费——应交增值税——销项405.71
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税405.71
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税87.84
贷：应交税费——未交增值税87.84

长情的柚子 追问

2020-04-01 09:12

老师  我是进项>销项  我觉得第三个分录好像不太对吧  因为我不需要缴纳增值税的

陈老师 解答

2020-04-01 09:19

同学是这样的，最后一笔转出未交增值税还有留抵就不要做了。

长情的柚子 追问

2020-04-01 09:20

好的  感谢老师

陈老师 解答

2020-04-01 10:20

同学。如果对解答满意。请五星好评。