民非盈利企业计提工会筹备金和所得税的分录。

庄老师 解答

2020-03-31 22:21

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费，借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目

复杂的鞋子 追问

2020-03-31 23:20

应付职工薪酬，资产负债表中无此科目。另外，净资产变动额加起初数与资产负债表上此科目有差额，这个差额是上年度的应交税金，我怎么调整，今年调整可以吗？

复杂的鞋子 追问

2020-03-31 23:20

谢谢老师。

庄老师 解答

2020-03-31 23:57

你好，可以用应付工资科目

庄老师 解答

2020-03-31 23:58

你好，是不是其他费用这个结转有问题

复杂的鞋子 追问

2020-04-01 08:02

18年的会计用的是收付实现制，账簿上未做计提所得税，但报税务局的资产负债表上有应付税金，非限定性净资产账表不符，我这个月才接上，如何做调整。

复杂的鞋子 追问

2020-04-01 08:09

利润表的非限定性净资产变得额与起初相加与资产负债表非限定性净资产期末不符。差额就是应交税金（所得税）。

庄老师 解答

2020-04-01 09:24

你好，再检查一下凭证有没有做错，其实
资产负债表中非限定性净资产期末数=非限定性净资产期初数+业务活动表中净资产变动额本年累计数非限定性 业务活动表中净资产变动额=收入-费用+（或-）限定性净资产转为非限定性净资产。 两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。

复杂的鞋子 追问

2020-04-01 09:43

老师，上面我可能没表达清楚。现在就是资产负债表中净资产期末数不等于业务活动表中的净资产变动额累计数+资产负债表中的净资产期初数。差额就是前期的所得税

庄老师 解答

2020-04-01 09:50

你好，如果其他凭证没有错的，两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。

复杂的鞋子 追问

2020-04-01 11:46

谢谢老师指点。

庄老师 解答

2020-04-01 11:50

你好，应该的，祝你快乐