在做2020年1月份账的时候，发现多计提了2019第四季度的企业所得税，怎么账务处理？

victoria 追问

2020-03-31 17:23

做了汇算清缴

路老师 解答

2020-03-31 17:24

好的，确定了就好，那就直接做调整分录

victoria 追问

2020-03-31 17:26

谢谢

路老师 解答

2020-03-31 17:28

不用谢，祝工作顺利，满意请五星好评，谢谢支持

victoria 追问

2020-03-31 17:34

老师，财务软件里没看到有以前年度损益调整这个科目呢

路老师 解答

2020-04-01 09:31

您好 你是不是用的小企业会计准则，直接用 利润分配——未分配利润科目走账

victoria 追问

2020-04-01 09:55

那就是借：应交所得税  贷：利润分配-未分配利润对吧？

路老师 解答

2020-04-01 09:57

是的，直接这样做就可以了。