老师你好：1月份交12月企业所得税，在12月份要计提吗？怎样进行账务处理。

扬帆启航 追问

2020-02-21 19:50

老师，12月没有计提，税已经报送了，那1月帐务能调整吗？

小惑老师 解答

2020-02-21 19:59

可以的，你使用小企业准则吗？

扬帆启航 追问

2020-02-21 20:06

我们是一般纳税人，采用的是企业会计准则，1月调整的话怎样进行帐务处理。

小惑老师 解答

2020-02-21 21:45

具体金额是多少告知我一下

扬帆启航 追问

2020-02-21 22:13

4季度所得税6912元，

小惑老师 解答

2020-02-21 22:15

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配
贷以前年度损益调整

扬帆启航 追问

2020-02-21 22:17

利润分配二级科目有好多选哪个？

小惑老师 解答

2020-02-21 22:25

借：利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整