老师，公司筹建期间的招待费入长摊可以吗？具体的账务处理怎么做

张文华 追问

2020-03-31 16:05

那是不是还要分几年去摊销？摊销的分录怎么做？

立红老师 解答

2020-03-31 16:09

你好，税法规定按不少于3年的期限摊销，
借：管理费用——业务招待费
贷：长期待摊费用——业务招待费

张文华 追问

2020-03-31 16:14

摊销是按月摊销吗？什么时候可以摊销？

立红老师 解答

2020-03-31 16:16

你好，是的，是按月，从正式生产开始摊销

张文华 追问

2020-03-31 16:16

好的，谢谢老师，太专业了。

立红老师 解答

2020-03-31 16:18

不客气的，祝您学习愉快！

张文华 追问

2020-03-31 16:38

老师，是不是薪酬，办公费，油料费都可以在筹建期间进入长摊

立红老师 解答

2020-03-31 16:41

你好，是的，筹建期的费用都是计入长期待摊费用

张文华 追问

2020-03-31 17:00

印花税也可以进入长摊吗？

立红老师 解答

2020-03-31 17:03

你好，是的，筹建期的印花税计入长摊

张文华 追问

2020-03-31 17:09

财务费用呢？

立红老师 解答

2020-03-31 17:10

你好，也是计入长期待摊费用的。

张文华 追问

2020-03-31 17:11

老师，结转本年利润账务处理怎么做？

立红老师 解答

2020-03-31 17:20

你好，
如果本年利润是借方余额
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
如果本年利润是贷方余额
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润

张文华 追问

2020-03-31 17:20

为什么还要分借方余额贷方余额

立红老师 解答

2020-03-31 17:24

你好，因为本年利润在年末时余额有可能在借方，是亏损，也有可能在贷方，是盈利，