老师，收到对方对公打过来的款项，但对方没有需要发票，需要怎么调

喜从天降 追问

2020-03-31 13:52

想调应收账款

立红老师 解答

2020-03-31 13:56

你好，
这笔业务是这样的
收款未开发票
借：银行存款
贷：预收账款
如果对方不要发票
借：预收账款
贷：主营业务收入等
贷：应交税费——应增（销）

喜从天降 追问

2020-03-31 14:04

老师，我是做到应收账款的，是不是做要做不开票收入冲应收账款明细科目？那后面的原始凭证用什么？还有摘要怎么写？

立红老师 解答

2020-03-31 14:07

你好，
是的，是减应收账款，摘要：确认无票收入，这张凭证后面最好是对方写一张不要发票的证明或者我们自已写

喜从天降 追问

2020-03-31 14:08

我就写一下产品的规格数量和金额可以吗？

立红老师 解答

2020-03-31 14:09

你好，可以，是可以的。

喜从天降 追问

2020-03-31 14:12

摘要：确认无票收入
借：应收账款（对方明细科目）对应挂着的金额
贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税（销项）
是这样吗？

立红老师 解答

2020-03-31 14:17

你好，是的，是这样 的，

喜从天降 追问

2020-03-31 14:30

我有多个客户挂着，然后就这样分开写分录，一个分录对应挂着的一个客户的应收账款吗？不要总的全部相加一个分录吧？

立红老师 解答

2020-03-31 14:34

你好，需要分开写的，不能全部相加写一个分录

喜从天降 追问

2020-03-31 14:36

然后怎么报税呢？还有这些挂着的应收账款有的是18年的，有的18年和19年都有，可以这样操作吧

立红老师 解答

2020-03-31 14:40

你好，可以，现在确认收入，按无票收入报税就可以。

喜从天降 追问

2020-03-31 14:41

报税的时候就是在表二填一下不开票销售收入就可以了吗？还需要填那张报表？

立红老师 解答

2020-03-31 14:42

你好，是的，不需要再填其他表

喜从天降 追问

2020-03-31 14:44

那我就按这个步骤来做了，有的说这样有税务风险，需要调以前年度损益调整

立红老师 解答

2020-03-31 14:46

你好，我们前期是挂往来款，现在确定对方不需要发票，所以转入收入，不需要通过以前年度损益调整的

喜从天降 追问

2020-03-31 14:49

谢谢老师，调以前年度损益调整太麻烦了，而且我还不会调，这样可以操作的话就方便多了，老师回答的很好也很及时，像另外一个老师我上午的问题到现在还没回复，而且有的答非所问

喜从天降 追问

2020-03-31 14:51

老师我还有一个问题就是只有一次机会了，我怎么才能找到你

立红老师 解答

2020-03-31 14:53

你好，您可以写明向若水老师提问