19年暂估的费用发票，例如：借：管理费用—服务费5万 贷：应付账款—暂估5万 汇算清缴前取得发票，办公用品5万 涉及管理费用的二级科目不同，该怎么入账

寂寞的芒果 追问

2020-03-31 12:40

按现取得的“办公用品”填报汇算清缴吗？做账时需要涉及，以前年度损益调整吗？冲红后按管理费用—办公费入账，那管理费用—服务费本月合计会出现负数吗？

江老师 解答

2020-03-31 13:06

按办公费填报汇算清缴的报表。这个不用以前年度损益调整，因为一正一负，管理费用的数据是0

寂寞的芒果 追问

2020-03-31 14:23

那办公费2020年本年累计借方有数了，不影响吗？

江老师 解答

2020-03-31 15:27

不影响，因为假定办公费增加5万元，服务费减少5万元，对于管理费用而言变化金额是0