建筑公司一月份开工程款票出去300万，钱也没收到，又没有票回来冲，怎么做账务处理又怎么做分录？

如梦佳期 追问

2020-03-31 12:01

能详细一点吗？成本什么的全部写出来？项目刚开始属于预收款的

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 12:02

你这没有发票，哪里来的成本
你就是开票这一笔分录  
借 预收账款 300万
贷 工程结算 和 销项税额 300万

如梦佳期 追问

2020-03-31 12:04

不是可以暂估吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 12:05

你这也没有结转 为收入，你暂估什么呢
暂估是指成本收入配比才需要的

如梦佳期 追问

2020-03-31 12:08

我就是想结转收入，想问暂估成本，然后收到成本发票的分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 12:29

借 工程施工-暂估
贷 应付账款-暂估
借 主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷 主营业务收入