老师没有工商登记的股东和进行工商登记的股东！我们欠她45万！按照出资比例还给他58万！这多出来的13万！这两种情况下的股东，我们公司承担什么税收！我们吃亏在什么地方？如果我们销售东西给她的

小白 追问

2020-03-31 14:47

我们原本合作销售酒的，对方投入45万我们挂账其他应付款，但是对方没有进行工商登记，所以不能算法律认可的股东，现在不做酒了，按照30%的比例给对方58万，那这个多出来的13万我想知道两种意义上的股东，我们公司在账务处理上的区别？

郭老师 解答

2020-03-31 14:50

股东做分红就可以
本金不退回
非股东让他给你开发票
做销售费用

小白 追问

2020-03-31 15:11

如果是股东这13万她就需要申报20%的股东分红缴纳个税，她自己承担，我们做借：应付股利 贷：利润分配-未分配利润，我们就不需要承担其他什么税费吧？如果不是股东，还完她45万的本金之外，另外13万我们只能做无偿赠送，因为销售的是价值13万的货物，做借：营业外支出 贷：应交税费-销项  库存商品  ，这个可以税前扣除，那我们除了承担增值税以外，还需要承担什么税费？

郭老师 解答

2020-03-31 15:13

有其他的税，但是他需要交一个偶然所得，20%。

小白 追问

2020-03-31 15:18

她交不交和我们没有关系了吧？

郭老师 解答

2020-03-31 15:20

你们需要代扣代缴

小白 追问

2020-03-31 15:38

借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
我们购进的东西无偿赠送给她，然后我们自己缴增值税税不就可以了么？为什么还需要代扣代缴纳她的偶然所得，我们已经损失了，不然我们都应该收到钱，现在我们没有钱，我们也缴纳了增值税，不应该可以税前扣除么？

郭老师 解答

2020-03-31 15:42

赠送你可以税前扣除
别做营业外支出
做销售费用
让你们代扣个税是你们是扣缴义务人

小白 追问

2020-03-31 15:45

那这个钱应该谁出呢？还有我看案例里面有的老师是说做营业外支出的，那做销售费用二级科目是什么呢？

郭老师 解答

2020-03-31 15:52

个税的钱应该是个人出。

郭老师 解答

2020-03-31 15:53

可以做宣传费。

小白 追问

2020-03-31 16:07

为什么不管做营业外支出

郭老师 解答

2020-03-31 16:11

捐赠一般做营业外支出
送给其他的个人企业做销售费用

小白 追问

2020-03-31 16:15

如果我们给她的公司应该不用代扣代缴了吧？但是我们可需要她搞个证明我们把她的45万账目是抵消的，毕竟我们开票给她名下的公司

郭老师 解答

2020-03-31 16:19

你这是赠送给企业的吗？

小白 追问

2020-03-31 17:01

对 ，原先挂了她个人45万。现在开给她公司58万。因为给公司不就不需要代扣代缴偶然所得么，可以这样么？另外我需要她搞什么手续证明这边已经把她的45万元账目冲销了

郭老师 解答

2020-03-31 17:03

不需要代扣代缴
委托付款证明

小白 追问

2020-03-31 17:07

应该是搞个委托收款证明吧？因为我们欠她的钱，现在我们开票给她的公司，东西给她的公司，直接开个委托收款45万的证明还是58万的证明？

郭老师 解答

2020-03-31 17:09

委托付款
当时支付了钱是个人支付的

小白 追问

2020-03-31 17:18

老师那这怎么写啊

郭老师 解答

2020-03-31 17:21

自己百度一个格式