老师，去年少结转的成本用以前年度损益调整，但是我们的财务软件没有这个科目，那可以直接做 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品吗？ 我们去年是亏损，没交企业所得税，其他的还需要做什么分录吗？

5月份缴纳18年企业所得税，做以前年度损益调整，结转到未分配利润，导致报表勾稽关系不正常？这个怎么处理最好，直接调报表年初未分配利润数据吗？这些处理是不是对的？

答： 同学你好 是的，他俩不一样了 是对的

老师，这个年报所得税多交的3000，不进行抵减下年度所得税，之前做到借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配——未分配利润3000里面了，现在要做么冲回来？

答： 你好，不需要做冲减的分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

18年的时候本来该计入研发支出的计入到了劳务成本并进行了结转，现在怎么调整呢？通过以前年度损益调整的话是不是这样调整:借研发支出，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润？因为企业亏损不交企业所得税，所以就不用做所得税的调整对吗？

答： 是的，直接调整成本部分，不调整所得税，分录处理是对的