老师，去年少结转的成本用以前年度损益调整，但是我们的财务软件没有这个科目，那可以直接做 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品吗？ 我们去年是亏损，没交企业所得税，其他的还需要做什么分录吗？

5月份缴纳18年企业所得税，做以前年度损益调整，结转到未分配利润，导致报表勾稽关系不正常？这个怎么处理最好，直接调报表年初未分配利润数据吗？这些处理是不是对的？

答： 同学你好 是的，他俩不一样了 是对的

老师，5月份汇算上年的企业所得税时交的税，调整到以前年度损益后，5月份月末是还要调整一下未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

答： 你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，这个年报所得税多交的3000，不进行抵减下年度所得税，之前做到借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配——未分配利润3000里面了，现在要做么冲回来？

答： 你好，不需要做冲减的分录