公司跨年做普票冲红（发票面额不含税销售额1500元）就是19年12月开的票，2020年现在要冲红，，然后又开了一张一模一样的发票，相关全套账务处理怎么做？最好有分录

450303406 追问

2020-03-31 11:02

已经跨年了，年度损益都结转了？

邹老师 解答

2020-03-31 11:03

你好，你红冲发票是在今年，而不是去年，所以是正常的用主营业务收入，主营业务成本科目，而不是以前年度损益调整科目的
今年做了收入，成本分录再做相应的结转损益分录就是了

450303406 追问

2020-03-31 13:11

冲红的发票就是去年开的，不是今年开的

450303406 追问

2020-03-31 13:14

19年开的发票，今年要冲红，但是都结转了，所有问一下，分录怎么写，老师给我发的好像是开票是今年的，冲红也在今年，

邹老师 解答

2020-03-31 13:15

你好
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

450303406 追问

2020-03-31 13:50

那这跟正常分录没有区别呀，

邹老师 解答

2020-03-31 13:51

你好，你红字发票是今年开具，本来就是与收入冲销分录没有区别啊

450303406 追问

2020-03-31 13:54

我问得问题，跟这位同学问的问题一样的，王娇老师是这样解答的，我没看懂，麻烦解答一下

邹老师 解答

2020-03-31 13:56

你好，我的回复是
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
这边看不懂王娇老师为什么把主营业务收入结转到以前年度损益调整科目核算