1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-31 10:59

你好
红冲
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
补开的正数发票
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

450303406 追问

2020-03-31 11:02

已经跨年了，年度损益都结转了？

邹老师 解答

2020-03-31 11:03

你好，你红冲发票是在今年，而不是去年，所以是正常的用主营业务收入，主营业务成本科目，而不是以前年度损益调整科目的
今年做了收入，成本分录再做相应的结转损益分录就是了

450303406 追问

2020-03-31 13:11

冲红的发票就是去年开的，不是今年开的

450303406 追问

2020-03-31 13:14

19年开的发票，今年要冲红，但是都结转了，所有问一下，分录怎么写，老师给我发的好像是开票是今年的，冲红也在今年，

邹老师 解答

2020-03-31 13:15

你好
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

450303406 追问

2020-03-31 13:50

那这跟正常分录没有区别呀，

邹老师 解答

2020-03-31 13:51

你好，你红字发票是今年开具，本来就是与收入冲销分录没有区别啊

450303406 追问

2020-03-31 13:54

我问得问题，跟这位同学问的问题一样的，王娇老师是这样解答的，我没看懂，麻烦解答一下

邹老师 解答

2020-03-31 13:56

你好，我的回复是
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
这边看不懂王娇老师为什么把主营业务收入结转到以前年度损益调整科目核算

上传图片  
相关问题讨论
你好 红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 补开的正数发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-03-31 10:59:46
你好，同学。 你直接冲减营业外收入处理。
2019-10-04 17:08:42
你好，你是不是说之前的发票金额多开了，现在要减少？
2018-10-22 10:02:37
你好，你这种情况如果自己不能修改，你就要去税务大厅申报了，这个金额必须与开票金额一致才行。
2019-10-09 12:49:59
你之前有无票收入的吗 四月份之前
2019-08-15 10:31:40
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...