老师，2019年多记了一笔费用，借，主营业务成本，5万，贷，其他应付款，5万，2020年要调账，分录怎么做，不通过以前年度损益调整，分录怎么做

春暖花开 追问

2020-03-31 12:48

不调整未分配利润吗？这部分还要交企业所得税了呀

江老师 解答

2020-03-31 13:07

这个是在2019年企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额5万元，补交企业所得税。

春暖花开 追问

2020-03-31 13:36

那分录怎么做

江老师 解答

2020-03-31 13:59

这个是不需要账务处理的，就是属于调表不调账的事项，就是调企业所得税的申报表，不调账务处理。

春暖花开 追问

2020-03-31 14:16

那要交企业所得税不是要调整未分配利润吗？

春暖花开 追问

2020-03-31 14:16

我知道是在汇缴时调整，那调整了分录怎么做

江老师 解答

2020-03-31 15:26

交企业所得税是要调本年利润的数据，缴纳了企业所得税，是影响未分配利润的数据。
汇算清缴的调整，不进行账务处理，就是调企业所得税申报表，不调账。