老师， 1.贸易公司出口货物，货物的退税率为0。我们在做账务处理的应该如何处理，是否是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）（该销项税额计算是否是应收账款/1.13*0.13计算？） 2.其余还需要做什么账务处理？(例如是否需要进项税额转出？) 3.在申报增值税时需要如何填报（如果是销项税额，需要填报在增值税纳税申报表的表几种的哪行？） 4.是否要缴纳增值税（比如说该货物购买进来的时候进项为10，计算出来的销项税额为13，那是否需要缴纳3的增值税？） 5.时候需要按照计算缴纳的增值税，缴纳附加税呢？ 6.我们在申报出口退税时，是否就不用做出口退税申报了？

何江何老师 解答

2020-03-31 10:05

那个香水是要放在应收账款里的，因为应收账款总额，营业务收入是不含税的。

何江何老师 解答

2020-03-31 10:06

出口商品要结转成本，借主营业务成本贷库存商品申报纳税的时候，这付费销项税可以做一个转出，但你要先向税务局进行一个审批。

小纯洁 追问

2020-03-31 13:30

老师，不是很理解。麻烦老师仔细解答一下。比如说该货物出口美元总价为10000元，汇率为6.9.那么我上面的问题该怎么处理？

何江何老师 解答

2020-03-31 13:45

你现在按你的汇率直接计算收入就可以了，其它的不需要多管。
汇率差就是财务费用

小纯洁 追问

2020-03-31 21:25

老师，那在申报出口退税的时候呢？因为之前不知道是退税率为0的。所以做账及开票的时候都是按照免税开票的，没有销项税额

何江何老师 解答

2020-04-01 09:43

两个方法，一个是你将过去开的发票，直接红冲，然后再正常的理，还有一个方法，就是你只能认倒霉了，出口的那部分就是O税率就解决了。

小纯洁 追问

2020-04-01 09:57

老师，我越来越不理解了。麻烦老师一个问题一个问题解答。正常步骤应该是怎么样操作？凭证该怎么做？报税该怎么处理？