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于2020-03-30 21:12 发布 841次浏览
文老师
职称: 中级职称
2020-03-30 21:17
您好,您可以根据实际的报销
文老师 解答
汇算清缴的时候才需要纳税调整
???? 追问
2020-03-30 21:19
也就是按一年度的收入计算吗?我每个季度计算出来不可以吗?
2020-03-30 21:23
就是收入的千分之五和实际发生的60%正好一致的时候最好
2020-03-30 21:39
例如第一个月10万元,第二个月3万元,这两个月分别怎样算出的招待费金额正好一致呢老师?
2020-03-30 21:47
也就是10*千分之五/60%
2020-03-30 21:48
也就是3*千分之五/60%
2020-03-30 21:55
第一个月10万,10*千分之五/60%=833.33,也就是这个月的招待费金额不超过833.33就可以正常记为管理费,允许税前扣除,次年汇算清缴时不用调整这部分管理费对吧?
2020-03-30 22:02
是的,就是这个意思的
2020-03-30 22:24
收入额是按照开票额计算 还是税前金额?
2020-03-30 22:27
是按不含税的销售额
2020-03-31 11:41
那就是主营业务收入的金额对吧?
2020-03-31 20:20
是的,是主营业务收入的金额
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文老师 | 官方答疑老师
职称:中级职称
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文老师 解答
2020-03-30 21:17
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2020-03-30 21:19
文老师 解答
2020-03-30 21:23
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2020-03-30 21:39
文老师 解答
2020-03-30 21:47
文老师 解答
2020-03-30 21:48
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2020-03-30 21:55
文老师 解答
2020-03-30 22:02
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2020-03-30 22:24
文老师 解答
2020-03-30 22:27
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2020-03-31 11:41
文老师 解答
2020-03-31 20:20