老师 是这样的我们公司现在帐套数据初始化，目前遇到的一个问题，就是资产负债表，有外部审计进行审核，也有明细我按照那个数据填了资产和负债类的初始化数据，但是在做到损益类时数据就断掉了，我这边本年利润可以用所有者权益余额吗？

Z 追问

2020-03-30 20:34

老师 但是我初始化数据需要本年利润呀，如果没有本年利润那后面的数据也对不上呀？

文老师 解答

2020-03-30 20:39

本年利润应该在上你那末转到未分配利润了的，您是年初建账还是年中建账

Z 追问

2020-03-30 20:43

年中建账，因为现在公司老板更换了，但是只进行了资产负债表数据的审核确认，利润表数据未审核确认，所以我这边要把本年利润初始化进去，但是我现在没有思路去怎样做这件事情，还请老师能指点迷津

文老师 解答

2020-03-30 20:47

它原来的账务资料有吗

Z 追问

2020-03-30 20:51

有的，但是资产部分被审计调整过，所以现在是资产负债表与利润表数据不一致。

文老师 解答

2020-03-30 20:53

那您 可以按调整以后的数据

Z 追问

2020-03-30 20:54

那意思是，我要按照审计审过的资产负债表来进行利润表的调整，对吗？但是资产负债表的调整对利润表那些有影响呀？我有点蒙

文老师 解答

2020-03-30 20:56

主要是影响的是未分配利润

Z 追问

2020-03-30 21:00

那我可以直接拿 收入-费用=利润 来做本年利润 做初始化数据吗？

文老师 解答

2020-03-30 21:01

您好，是的，是可以的

Z 追问

2020-03-30 21:06

老师，那资产负债表中涉及调整的 我这边损益类这边需要做相应调整吗？

文老师 解答

2020-03-30 21:13

也是需要做相应的调整的

Z 追问

2020-03-30 21:15

老师 具体怎样调整 老师您可以帮我举个列吗？

文老师 解答

2020-03-30 21:21

我不知道您审计对时候具体是怎么调整的

Z 追问

2020-03-30 21:48

老师 现在这边被审计调整的有 资产类：货币资金、应收账款、其他应收款、预付账款、预提的待摊费用（预付账款）。负债类：应付账款、应付福利费、应交税费、其他应付款、预提费用，如果我调整，资产类的该往损益类的那里面进行调整？负债类的又该怎样去调整啊？

Z 追问

2020-03-30 21:50

老师，现在是未分配利润调整了-1197073.07元，我看到了具体调整项目，但是不知道怎样去调整这个

文老师 解答

2020-03-30 21:54

损益类的具体看他的利润表的数据，然后他怎么调整的，涉及到损益类的调整的，那您也根据他的调整改损益类科目的数据

Z 追问

2020-03-30 22:19

老师 我现在把利润表编制出来了，但是我不知道资产负债表和利润表的勾稽关系，我怎样去确认我编制的利润表是正确的呀？

文老师 解答

2020-03-30 22:20

资产负债表的未分配利润期末减期初就是利润表净利润