你好老师，前面问了一问题，后面自己又不知道该咋处理了，2018年上了一千多的所得税，因为这个银行回单1月份才出来，当时做分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 然后2019年的利润表里 利润总额是亏的，倒数第二行所得税费用有个一千多的金额，这样净利润＝利润总额-所得税费用 净利润更是负数更小了。 2019年是亏的没上过所得税那所得税费有金额就涉及到退税问题了对吧 现在我把它冲掉 借：以前年度 贷：所得税费用 借：利润分配 贷 ：以前年度损益调整 但老师又说小企业会计准则，不能用以前年度损益这个科目，但不用又会影响我今年的所得税费用

摩西.小姐  追问

2020-03-30 20:11

你好老师 ，这个税其实是18年底上的所得税，只是分录这样一做就显示上税了，不存在退税或者留抵以后税额啊

蒋飞老师 解答

2020-03-30 20:14

好的，直接记入利润分配…未分配利润科目就可以了

摩西.小姐  追问

2020-03-30 20:15

是这样的吗 借：所得税费用 贷：利润分配―未分配利润（把这个所得税费用冲掉）

蒋飞老师 解答

2020-03-30 20:17

你好！

可以的

摩西.小姐  追问

2020-03-30 20:20

恩恩刚写反了 借：利润分配―未分配利润 贷：所得税费用  
意思就是涉及到以前年度损益直接进利润分配 未分配利润走这个科目对吧

蒋飞老师 解答

2020-03-30 20:29

你好！

是的。

摩西.小姐  追问

2020-03-30 21:21

你好老师还有一问题 比如现在做汇算要补税，账务咋处理 也是跟刚那个一样分录吗

蒋飞老师 解答

2020-03-30 21:44

是的，处理思路是一样的

摩西.小姐  追问

2020-03-30 21:50

好呢 谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2020-03-30 22:02

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。