购买金税盘的200元是本季度抵扣还是下个季度抵扣呢

成就的短靴 追问

2020-03-30 18:37

具体分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-03-30 18:37

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

成就的短靴 追问

2020-03-30 18:39

好的，请问在填写增值税申报表时应该如何体现这个抵扣呢？

meizi老师 解答

2020-03-30 18:40

你好   你是一般还是小规模

成就的短靴 追问

2020-03-30 18:40

小规模

meizi老师 解答

2020-03-30 18:43

二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

成就的短靴 追问

2020-03-30 18:45

好的，谢谢老师，还想问一下，如果购买当季忘了抵扣，下个季度还能抵扣吗？

meizi老师 解答

2020-03-30 18:46

你好  可以抵扣的 但是你记得你做账要与你申报一致

成就的短靴 追问

2020-03-30 18:46

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-30 18:47

不客气 帮到你就好