老师，9-3的整个分录有没有错的？

奶酪 追问

2020-03-30 17:52

老师，那正确的分录应该咋编写，这个书是不是写错了

立红老师 解答

2020-03-30 17:58

你好，正确分录
借：待处理财产损溢   800加上800*税率
贷：原材料  800
贷：应交税费——应增（进项税额转出 ）800*税率

借：其他应收款或营业外支出   800加上800*税率
贷：待处理财产损溢   800加上800*税率

奶酪 追问

2020-03-31 15:20

老师，为什么要做进项税额转出？

立红老师 解答

2020-03-31 15:33

你好，纳税人购进的货物发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质，或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形，其购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。

奶酪 追问

2020-03-31 16:16

那这个题目例题中，怎么会涉及转出问题？

立红老师 解答

2020-03-31 16:17

你好，管理人员造成属于管理不善，罚款支出属于罚没

奶酪 追问

2020-03-31 16:19

可是，3它说有管理人员造成，并由其赔偿。还需要转出嘛？

奶酪 追问

2020-03-31 16:20

然后4的罚没支出，这个没见过

立红老师 解答

2020-03-31 16:20

你好，这个是否有人员赔款没有关系，因为货物已经不能产生销项税，所以进项税额不能抵扣，如果抵扣，需要做进项税转出