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7月份支付5月份水电费，因未收到发票，做预付处理。12月份收到对方开来的发票，但是发票日期为7月份。 1、在12月份记账吗？ 2、需要先红字冲销7月份的预付，再做正确分录吗？ 还是，直接记账就好？
随风
于2020-03-30 16:02 发布 999次浏览
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英老师
职称： 中级会计师
2020-03-30 16:03
老师，增值税申报表的主表收入汇总是自动带过来的 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，接到税务老师的电话，说是由于2022年汇算清缴 问
上午好亲！是的，有滞纳金的，按天万分之五 答
工程去年已完工，后来把甲方告了，今天2025年6月份工 问
你好，你应该之前先做计提，然后这个月做支付。 答
麻烦老师写下完整分录 问
1. 发行权益性证券取得 B 公司股权（购买日） 借：长期股权投资 ——B 公司 12000 万（合并成本，3000 万 ×4） 贷：股本 3000 万（面值 1 元 ×3000 万股） 资本公积 —— 股本溢价 9000 万（差额，12000 万 - 3000 万） 2. 合并报表层面（仅说明 D 选项错误逻辑，非必做分录） 非同一控制下合并，合并报表需确认商誉（本题未涉及负商誉，简化不写 ），并对 B 公司可辨认净资产公允价值调整： B 公司可辨认净资产公允价值 16500 万，账面价值 16000 万，差额 500 万（固定资产评估增值 ）。 合并报表中，需将 B 公司报表调整为公允价值： 借：固定资产 500 万 贷：资本公积 500 万 答
老师您好 取得境外的收据可以税前扣除吗 问
可以扣除的，需要按以下规定 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。 答
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