1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-03-30 14:37

这个不用补提，只能计提到最后月份再补提处理。就是以前年度的固定资产计提折旧的金额已经做了企业所得税泄算清缴的工作。不再改变原来的数据

べ妆 追问

2020-03-30 14:42

现在是企业所得税汇算清缴时风险提示我折旧金额错了，我改过来就没有提示了！可是我的账上都是按3800每月计提的，现在正确的是3100每月！我报所得税汇算清缴时按正确的报吗？报了以后我的会计凭证怎么改？

江老师 解答

2020-03-30 14:44

直接不用改凭证，因为这个是汇算清缴表，就是说按税法规定列支折旧金额，按税法规定列支3100元每月的折旧金额，你计提了3800元/月的折旧，就是调增折旧的金额，全年多计提折旧金额多少，就是多调整应纳税所得额多少。

べ妆 追问

2020-03-30 14:45

我明白了，就是直接在纳税调整项目明细表中把多计提的调增就可以了吗？

江老师 解答

2020-03-30 14:46

是的，就是这样的处理。调增应纳税所得额。

上传图片  
相关问题讨论
补提 借，以前年度累计盈余 贷，固定资产累计折旧
2020-01-02 20:41:20
给反冲调整回来 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2019-04-17 20:00:09
这个不用补提，只能计提到最后月份再补提处理。就是以前年度的固定资产计提折旧的金额已经做了企业所得税泄算清缴的工作。不再改变原来的数据
2020-03-30 14:37:24
从固定资产投入年度开始起补提，如果，需要税前扣除的话，还得更正申报以前年度的报表和汇算清缴
2022-05-31 14:35:38
固定资产折旧计提方法包括平均年限法、双重余额递减法和变现价值法。 平均年限法是把固定资产的使用寿命均分在每一期内，然后按照固定资产购买价值与使用寿命计算折旧额。双重余额递减法按照固定资产剩余价值及残值率计算折旧额，每期折旧金额相同。变现价值法是把固定资产折现到某一特定期，然后按照折现后价值计算折旧额。 固定资产折旧年限一般取资产使用寿命。根据资产的所属类别规定使用寿命，常见的类别有3年、5年、10年等。对于不能确定寿命的资产，一般按历史平均寿命计算折旧年限。
2023-02-25 02:18:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...