老师，完税证明和账面的怎么不一样，小规模纳税人，账面增值税销账贷方➖ 借方等着完税证明，为什么已交税金不等于呢？

飞 追问

2020-03-30 13:54

是同一期

飞 追问

2020-03-30 13:55

应交税费应交增值税销账贷方➖ 借方倒是等于完税证明

玲老师 解答

2020-03-30 14:07

你实际要去对一下明细账，看对不对？你计提的正确不？然后是不是按照计提的交的

飞 追问

2020-03-30 14:09

应交税费一级科目没有问题，下面就两个科目，销账和已交，您能帮我看下么，已交就几个分录，看着也没有错啊

玲老师 解答

2020-03-30 14:25

销想和已交税金都是结转到未交增值税，这个科目如果是需要交增值税时分录，是这样写，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后交时借应交税费，未交增值税贷银行存款

飞 追问

2020-03-30 14:50

我们是小规模，没有用未见增值税这个科目，就是交税用已交税金，然后减免税就从销账转到营业外收入减免税了

玲老师 解答

2020-03-30 14:57

小规模纳税人期末不用结转，直接写借应交税费，应交增值税贷银行存款

玲老师 解答

2020-03-30 14:58

已交税金，一般情况也不用，已交税金是当月交当月的税，才用这个科目

飞 追问

2020-03-30 15:14

已交税金是代开专票然后用了，那我这账面上交了多少增值税应该怎么开？是销账贷方-借方就可以么？可是交增值税的时候用了已交税金啊

玲老师 解答

2020-03-30 15:16

小规模代开发票时也是正常交税，借应收贷收入应交税费，借应交税费贷银行存款，

玲老师 解答

2020-03-30 15:16

需要交多少增值税税？看你一共多少销售额，用不含税的销售额乘以3%，