老师，汇算清缴里的研发加计扣除优惠明细表里的其他，明细账里计入了研发福利费，所以我填到了这个表里，但今天审计说这个福利费最好不要加计扣除，那意思是这个金额不要填在表里吗？还是说正常填写，不要加计扣除就可以？但不加计扣除怎么提现呢！拜托老师了！

小倩 追问

2020-03-30 12:36

都说不要加计扣除，不填写这个金额吧跟账上对不上，填写了这个金额我又怎么反应出不加计扣除呢？重点是怎么填能反应出没有加计扣除！！

英老师 解答

2020-03-30 12:38

在（七）经限额调整后的其他相关费用，填写的就是可以加计扣除的相关费用，

小倩 追问

2020-03-30 12:51

老师，您看啊，我正常按年度明细账填写各项金额，用1083830.45*0.1/(1-10%)=120425.6，经限额调整的金额正常来说是120425.6与其他相关费用99119.37比，孰低原则就填写99119.37，但因为福利费85770.02不能扣除，所以经限额调整的金额就是225+13124.35=13349.35？

英老师 解答

2020-03-30 12:54

没有超过10%的费用可以加计扣除

小倩 追问

2020-03-30 12:55

老师，我是问您我这样的思路对不对？您说的原理我也懂，实操不懂也白费

英老师 解答

2020-03-30 12:56

）经限额调整后的其他相关费用就是填写 99119.37

小倩 追问

2020-03-30 13:00

但这部分里含8万多的福利费，审计说不要加计扣除，我填99119.37的话不就是加计扣除了吗？

英老师 解答

2020-03-30 13:10

8万多的福利费也可以加计扣除，只要不超过10%的限额，

小倩 追问

2020-03-30 13:13

老师呀，您还是没看懂我的问题，我知道这福利费不超过限额可以扣除，目前是审计希望我们这8万多不要扣除，根本谈不上限额问题了，那是不是优惠明细表里就不要填写8万多就可以了呢？

英老师 解答

2020-03-30 13:21

同学，研发费用中的加计扣除可以包含福利费，

小倩 追问

2020-03-30 13:25

哎呦我去，老师，我知道能包含福利费，但目前是审计告诉我们不要加计扣除这笔，明白吗？您就告诉我正确的填法就行？是不是在其他费用里就不要填写福利费的金额了？

英老师 解答

2020-03-30 13:27

我不明白为什么审计不让你们加计扣除？这个是可以加计扣除的，如果你放弃也可以，那你就把福利费减下填入，

小倩 追问

2020-03-30 13:31

老师，是因为我们只是有高新证书，但实际并没有真正的研发部门，但做了超过100万的研发费用，审计觉得太多了，怕有问题，所以这8万多的福利费就不让加计扣除了，所以，最后是，在其他费用里这8万多的金额就不填在表里了呗？

英老师 解答

2020-03-30 13:32

实际上福利费用是可以加计扣除的，但考虑到你公司的一些特殊情况，也可以放弃这个假期扣除，调整的金额就不包括福利费，