19年的电费发票，已经用银行之付，在19年抵扣并已结转了成本。2020年1月供电局把它冲红，开了负数发票，供电局还没退款。现要做进项税额转出该如何做分录？

积极的小海豚 追问

2020-03-30 12:30

那现在进项税额转出该怎么办了

maize老师 解答

2020-03-30 12:36

借其他应收款 贷 以前年度损益调整  进项税额转出

积极的小海豚 追问

2020-03-30 12:44

还有一个问题，我公司在19年的时候买了一台进口生产设备，进项税额为一百多万，当月已勾选抵扣。在今年3月，税务局要我们申请退税，因为进项留抵税额太大。现已申请了退税，到时这退回的金额直接打回公司账户，那这笔款项该怎么做分录？

maize老师 解答

2020-03-30 12:57

借银行 贷进项税额转出，

积极的小海豚 追问

2020-03-30 14:27

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-03-30 14:31

好的，我先回复别的学员了