我们公司是小规模的，请问每月需要计提个税和企业所得税吗？

逢考必过 追问

2020-03-30 12:16

工资面议超过5K,那2020年企业所得税计提是在3月份记账凭证做账，是吗？

maize老师 解答

2020-03-30 12:21

这个是的，你这个说的是对的，

逢考必过 追问

2020-03-30 12:24

那工资不超过5K，还需要每个月计提吗？

maize老师 解答

2020-03-30 12:25

不需要，这个不需要交，不需要计提

逢考必过 追问

2020-03-30 12:26

后面那句是说个税

逢考必过 追问

2020-03-30 12:28

工资超过5K才要每个月计提和缴纳，是吗？

逢考必过 追问

2020-03-30 12:29

如果不超过就申报0就可以了，是吗？

maize老师 解答

2020-03-30 12:35

工资超过5K才要每个月计提和缴纳，是吗？  发工资的时候计提，借应付职工薪酬 工资 贷应交税费，应交个人所得税，没有超过就不需要计提，不是0申报，是按实际发的申报，发的，次月申报

逢考必过 追问

2020-03-30 12:46

工资超过5K
个税计提借：应付职工薪酬 -工资 
                       贷：应交税费-应交个人所得税
发放工资借：应交税费-应交个人所得税
                    贷：银行存款
不超5K就不需要做这两笔分录
麻烦老师确认一下

maize老师 解答

2020-03-30 12:59

不是发工资就是计提了，借：应付职工薪酬 -工资
贷：应交税费-应交个人所得税 你申报个税扣款是做借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

逢考必过 追问

2020-03-30 13:28

那企业所得税呢?

maize老师 解答

2020-03-30 13:30

按季度计提，这个，借所得税费用 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行

逢考必过 追问

2020-03-30 13:30

我想问一下计提是计提多少啊

maize老师 解答

2020-03-30 13:32

按你实际交计提，你要是不知道，那就交之后再做，