什么情况下资产复制表中的应付账款会成负数？

文静老师 解答

2020-03-30 11:13

注意查看应付账款明细账，借方余额重分类到报表预付账款项目。贷方余额还是填列到应付账款项目

A man's queen 追问

2020-03-30 11:26

请问老师，比如2019年11月、12月付的款是在2020年才陆续开的票发的货，应付账款是不是就持续负数到票据开完？

文静老师 解答

2020-03-30 11:39

如果你们付款做的借应付账款-供应商贷银行存款。后面陆续来发票就会是平账。如果借预付账款贷银行存款，就是预付账款借方余额。如果是第一种，在月末资产负债表里需要把应付账款明细账借方余额冲分类到预付账款项目

文静老师 解答

2020-03-30 11:39

如果你们用第一种方法做账，你的理解正确

A man's queen 追问

2020-03-30 11:46

请问这第一种做法是不是不太合理？

文静老师 解答

2020-03-30 11:49

是合理的，预付账款可以用应付账款替代。需要注意的是不要对预付款项，同时用应付账款和预付账款两个明细科目，也不要对同一供应商设置多个不同名称，这样对账会很困难。

A man's queen 追问

2020-03-30 11:50

请问什么情况下会把预付的款做在应付借方上面？

文静老师 解答

2020-03-30 11:53

比如你单位预付账款业务不多，没有单独设置预付账款科目。可以用应付账款替代预付账款核算。如果设置了预付账款，建议对预付定金用预付账款。对于应付账款用应付账款科目。如果交叉适用，不仅报表不准，对账也很困难。

A man's queen 追问

2020-03-30 12:36

好的，谢谢

文静老师 解答

2020-03-30 12:51

不客气，有问题再交流。同学

文静老师 解答

2020-03-30 12:51

没问题请五星好评哦