当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？

马老师 解答

2020-03-30 10:12

你当时都没做账    只是认证申报的时候抵扣了  
现在转出也不需要走账 
只是在附表二进项转出栏次转出就可以

紫菱 追问

2020-03-30 10:13

分录怎么写呢？

马老师 解答

2020-03-30 10:14

不做分录 不是说了嘛 
或者你当时怎么做的

紫菱 追问

2020-03-30 10:18

比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000    贷：银行存款1000  这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？

马老师 解答

2020-03-30 10:24

那你就是按照含税金额全部计入费用了  没有体现进项 

只是系统抵扣了130进项 
本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 
福利费 分录借管理费用--福利费 1000
贷应付职工薪酬-福利费1000
借应付职工薪酬-福利费   1000
贷银行存1000

紫菱 追问

2020-03-30 10:32

好的，谢谢老师！

马老师 解答

2020-03-30 10:38

不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢