证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券取得的收入免征增值税的会计分录该如何做？

LILY周 追问

2020-03-29 22:04

不计提就不用做账了是吗？

LILY周 追问

2020-03-29 22:05

因为政策说免税，我也不知道应该按照什么税率计提，主要只是免征增值税不免所得税，所以问会计分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:16

是的，不计提就是说，你在确认收入的时候，不用把这个应交税费应交增值税处理出来。

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:16

如果说你要计提的话，是按照6%，然后将这个6%结转到营业外收入。

LILY周 追问

2020-03-29 22:17

那所得税那一部分会计分录是怎么做的呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:26

借，所得税费用
贷，应交税费～所得税

LILY周 追问

2020-03-29 22:27

老师能把计提增值税部分的分录做一下吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:36

借，银行存款
贷，X收益等
应交税费～增值税
免税
借，应交税费～增值税
贷，营业外收入

LILY周 追问

2020-03-29 22:37

这个钱没有进账户，在托管平台

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:44

我只是假设你收到款，计入了存款
你主要是看增值税的分录

LILY周 追问

2020-03-29 22:46

那资金在证券基金户可以借：其他货币资金吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-29 22:55

是的，用其他货币资金代替银行存款。