请问老师，小规模纳税人的电影院，收到某公司电影充值卡款，我们已经开票了，但是还没有来消费，我们已开票，这部分的账应该怎么处理呢？

旦 追问

2020-03-29 17:13

待到消费时，再从预收中换到主营业务收入是吗？

辜老师 解答

2020-03-29 19:05

是的，实际消费时，转入主营业务收入

旦 追问

2020-03-29 19:16

可是预收账款一借一贷就平了呀

旦 追问

2020-03-29 19:32

老师，你看一下你回复我的第二个，贷方就一个应交税费啊，另外一个用什么科目呢？

辜老师 解答

2020-03-29 20:24

你只要按照应交税费的金额冲减预收账款就可以了

旦 追问

2020-03-29 20:58

可是这样的话，我怎么知道我每个月应交税费具体是多少呢？那样就混掉了啊？

辜老师 解答

2020-03-29 21:01

你已经开票了，开票金额对应的销项税要一次性确认的