2、某企业为增值税一般纳税人，19年5月发生如下业务： （1）转让该企业2014年自建的厂房，取得收入1090万元，转让时厂房的账面价值为750万元，该企业选择一般计税办法计税 （2）将所持的债券转让，取得收入306万元。该债券的买入价为200万元 （3）提供仓储服务，取得收入53万元 （4）取得存款利息收入200万元 （5）购进建筑材料1000万元，取得的增值税专用发票上注明的税额为130万元。其中，一半建筑材料用于新建厂房，另一半建筑材料用于新建职工食堂 试计算：（1）该企业转让厂房应缴纳的增值税 （2）该企业转让债券应缴纳的增值税 （3）该企业提供仓储服务应缴纳的增值税 （4）取得存款利息收入应缴纳的增值税 （5）购进建筑材料可于当月抵扣的进项税额 （6）该企业当月应缴纳的增值税

暖暖老师 解答

2020-03-29 13:07

2缴纳了增值税是106/1.06*6%

暖暖老师 解答

2020-03-29 13:07

3借缴纳增值税53/1.06*6%

暖暖老师 解答

2020-03-29 13:08

4存款利息收入是免税的

暖暖老师 解答

2020-03-29 13:08

5当月可以抵扣进项
130*50%

暖暖老师 解答

2020-03-29 13:10

当月缴纳增值税是28.07+6+3-65=-27.93