3月5日代收一笔款1000美金，3月8日再代付出去，支付时欧元兑换美元，所以实际扣的是欧元800欧，另加还款手续费20欧，问代收时和代付时分别如何做分录 假设代收时美元汇率7，代付时美元汇率7.2,欧元汇率8，请写分录时加上币种

岁月 静好 追问

2020-03-29 08:56

如果代付时其他应付款1000*7.2可以吗？

冉老师 解答

2020-03-29 09:10

不可以，因为代收时收到钱是固定的，也就是那一时点债务是定了

岁月 静好 追问

2020-03-29 09:19

昨天问的借给客户钱，其他应收款为什么可以按汇率变，照理其他应收也是固定的，是不是一次性结算就按帐面余额，分次当中汇率可以变动？

冉老师 解答

2020-03-29 09:26

你好，不管借钱还是收到的时点按照当时汇率，因为是第一笔现金流，以银行存款流出和流进确认债权债务；后续之后在月底前还，或者收到，简便的是直接冲原本的其他应收，应付，或者一步步来按照时点汇率然后计算汇兑损益；如果是跨月了，月末是一定要汇兑损益的
以上有个核心，就是债权债务一定要冲销干净，还有就是跨月，月末一定要提汇兑损益

岁月 静好 追问

2020-03-29 09:34

那银行存款是按即期汇率还是依从债权债务？比如上题不是800欧，就代付1000美元，借方其代应付-美元1000*7，银行存款_美元用什么汇率，7还是即期汇率

冉老师 解答

2020-03-29 09:43

你好，银行存款是即期汇率，因为你支付是实实在在的真金白银，是流入流出真实的计算

岁月 静好 追问

2020-03-29 09:46

那和其他应付差异就是财费_汇兑损益吧

冉老师 解答

2020-03-29 09:47

你好，是的，祝您工作顺利

岁月 静好 追问

2020-03-29 09:52

简言之，债权债务没跨月结算的就用初始汇率直接冲，跨月的，就按上期月末汇兑损益的汇率冲，对了吧

冉老师 解答

2020-03-29 09:53

你好，你说的是对的，

岁月 静好 追问

2020-03-29 09:55

太谢谢了，终于基本上搞清楚了。

冉老师 解答

2020-03-29 09:59

嗯嗯，不客气，祝您生活愉快，希望能给予我的回复予以评价，非常感谢