老师，每月工资都是下月发放，但会计都是下月发多，计提多少，这样做对吗？

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:21

是的，比如2月份发1月工资10000，就在2月计提10000。

郭老师 解答

2020-03-28 18:21

企业的吗
是的话不符合要求
按权责发生制做账

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:22

是企业

郭老师 解答

2020-03-28 18:22

是的话不符合要求
按权责发生制做账

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:23

那现在怎么调整

郭老师 解答

2020-03-28 18:23

当月计提当月的
这个月的工资这个月计提

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:24

一直这样做的，1月份发12月份工资多少，也在1月计提多少

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:25

也就是说月末计提时，是下个月要发的工资额，对吗

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:26

因为是当月工资下月发放

郭老师 解答

2020-03-28 18:27

你好，是的，

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:29

那现在19年12月份工资在12月份没计提，在2020年1月份计提的并发放的，所得税会影响吗？

郭老师 解答

2020-03-28 18:30

你用那个科目做的
以前年度损益调整吗

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:30

汇算时影响吗？这样怎么调整呢

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:30

没做呢

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:31

就是想现在如果调整怎么调呢

郭老师 解答

2020-03-28 18:31

你可以放到20年抵扣
19年抵扣19年做的管理费用

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:32

18年12月份工资总额比19年12月份少1万多

郭老师 解答

2020-03-28 18:33

你放到20年抵扣一样的
没有申报抵扣
就是晚抵扣

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:34

那如果一直这样做，到2020年12月份计提出12月份工资额可以吗？

郭老师 解答

2020-03-28 18:37

你好，可以的，

kjxtcf 追问

2020-03-28 18:39

老师，2019年所得税汇算影响吗

郭老师 解答

2020-03-28 18:41

不影响
你没有用以前年度损益调整